当前位置:主页 > 汽车资讯 >

汽车资讯

ST冀装:2016年12月31日内部控制审计报告

发布日期:2021-11-28 19:40   来源:未知   阅读:

  唐山冀东装备工程股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 内部控制审计报告 目录 页码 唐山冀东装备工程股份有限公司内部控制审计报告 1-2 信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电线号 富 华 大 厦 A座 9层 telephone: 2288 +86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion , +86(010)6554 N o.8, Chao yang men Bei daj ie , 7190 ShineWing Dongcheng District, Beijing, 传线 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: 7190 内部控制审计报告 XYZH/2017BJA30045 唐山冀东装备工程股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了 唐山冀东装备工程股份有限公司(以下简称冀东装备公司)2016 年 12 月 31 日财务报告 内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评价指引》的规 定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是冀东装备公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审 计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为,冀东装备公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相 关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国注册会计师: 中国 北京 二○一七年三月十六日 唐山冀东装备工程股份有限公司 2016年度内部控制评价报告 唐山冀东装备工程股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和 其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系), 结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在 内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2016年 12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进 行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实 施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告 是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制 进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对 报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责 任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资 产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效 1 果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循 的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有 效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内 部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺 陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关 规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内 部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重 大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日 之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 (一)内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 和事项包括公司总部以及下属五个子公司。上述业务和事项 的内部控制涵盖了纳入评价单位的经营管理的主要方面,不 存在重大遗漏。 2 公司根据风险评估结果确定的内部控制主要风险为:销 售管理、资金管理、法律事务管理、产品设计、战略管理、 采购业务、人力资源管理、客户服务。 纳入评价范围的单位包括: 公司名称 行业性质 层级 冀东装备总部 装备制造 母公司 盾石建筑 建筑安装 全资子公司 盾石电气 电气设备制造 全资子公司 机电设备公司 设备、备件、贸易 控股子公司 冀东威克莱 机械制造 控股子公司 曹妃甸热加工 机械制造 控股子公司 纳入评价范围的业务和事项包括: (一)公司治理 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》 等法律、法规的要求,建立了由股东大会、董事会、监事会 和公司管理层组成的公司治理架构,形成了权力机构、决策 机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协 调和相互制衡机制。 公司股东大会:是公司的权力机构,依法决定公司的经 营方针和投资计划,选举和更换非由职工代表担任的董事、 监事,审议批准董事会、监事会的报告,审议批准年度财务 预算方案等。 公司董事会:是公司的经营决策机构,对股东大会负责。 3 行使法律、法规《公司章程》及股东大会赋予的职权。对公 司内部控制的建立健全和有效实施负责。 公司监事会:是公司的监督机构,对股东大会负责并报 告工作。对公司的业务经营活动、公司财务以及公司董事、 经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 对董事会、管理层就公司内部控制体系的建立健全、有效实 施和定期评估进行监督。 (二)组织架构 公司按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则,综合 考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素,合 理设置内部职能机构,明确各机构的职责权限,避免职能交 叉、缺失或权责过于集中,形成各司其职、各负其责、相互 制约、相互协调的工作机制。 (三)企业文化 公司制定《企业文化建设管理办法》,规范企业文化建 设管理工作,塑造良好的企业文化氛围,促进企业文化建设 健康有序推进,促进企业长远发展;实施企业文化评估避免 企业文化建设流于形式。 (四)社会责任 公司将经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自 身发展与社会发展相互协调,实现企业与员工、企业与社会、 企业与环境的健康和谐发展。结合本公司实际情况,建立严 4 格的《安全教育培训制度》、《消防安全管理制度》、《外包工 程和外包作业安全管理制度》等安全生产管理体系,切实做 到安全生产;保护员工的合法权益,保护员工依法享有劳动 权利和履行劳动义务,切实履行社会责任。 (五)发展战略 公司制定《战略规划管理办法》,科学制定发展目标与 战略规划,设立相关机构负责战略管理工作;完善战略管理 制度,对发展战略进行宣贯、分解与实施,加强实施监控并 做必要的调整。 (六)风险识别 公司健全风险管理组织体系,培育风险管理文化,围绕 企业管理目标,在公司内部实施风险信息收集、评估、应对、 监督与改进等工作,从而实现对企业风险的系统管理,实现 资产保值增值和企业持续、健康、稳定发展。 (七)信息披露 公司制定《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差 错责任追究制度》等一系列制度,规范公司信息披露行为, 确保公司信息披露的真实、准确、完整与及时,切实保护公 司、股东及投资者的合法权益,按照相关监管要求及时、全 面、准确披露相关信息。 (八)反舞弊 公司制定《反舞弊制度》,规范公司管理层及所有员工 5 的职业行为,严格遵守相关法律法规、职业道德及公司的规 章制度、防止损害公司的利益行为发生。健全反舞弊机制, 防范、应对可能的舞弊事件。 (九)内部审计 公司制定《内部审计制度》,加强公司内部审计工作, 明确审计工作责任,保证审计工作质量,根据国家相关要求 和公司需要开展内部审计,发现企业经营管理中的薄弱环节 并督促有关方及时整改,促进企业持续健康发展。 (十)制度制定 公司制定《规章制度管理办法》,规范企业管理,健全 和完善公司规章制度管理,落实制度治理企业的要求,提升 公司管理的执行力和控制力,确保公司各项规章制度符合国 家有关法律法规,符合所属行业及上级主管部门的相关规 定,建立规范标准的规章制度体系。 (十一)投资管理 公司制定《投资管理办法》,规范公司投资行为,提高 投资效益,规避投资所带来的风险,有效、合理的使用资金, 使资金的时间价值最大化。根据投资目标和规划,科学确定 投资项目,按照规定的权限和程序对投资项目进行决策审 批,与被投资方签订投资合同或协议,对于异常情况妥善处 理。 (十二)经营计划 6 公司制定《经营计划管理制度》,确保经营计划符合公 司实际需要,符合公司战略发展需要,经过充分的信息搜集、 科学研究,以及恰当的审批,使经营计划符合公司经营管理 需要。建立“上下结合拟定、推进计划”的计划管理体系, 按照计划、执行、监督检查、调整循环实施管理。 (十三)销售管理 公司制定《信用风险评价管理办法》等制度确定适当的 销售政策和策略,明确销售、发货、收款等环节的职责和审 批权限,按照规定的权限和程序办理销售业务,采取有效控 制措施,确保实现销售目标。 (十四)客户服务 公司制定《客户管理办法》、《客户服务管理办法》,加 强客户服务和跟踪,提升客户满意度和忠诚度。 (十五)产品设计 公司确保产品设计符合合同要求与产品设计规范,并经 过适当的审查,满足客户需求。 (十六)采购业务 公司制定《物资采购管理办法》、《招标管理暂行办法》、 《供应商管理办法》,建立科学规范的物资供应管理体系, 提高管理效率,降低采购成本,控制物资供应中的各项风险, 确保物资采购满足企业生产经营需要。 (十七)财务报告 7 公司制定《财务报表编制的规定》,确保严格执行会计 法律法规和国家统一的会计准则制度,强化对财务报告编 制、对外提供和分析利用全过程的管理,明确相关工作流程 和要求,落实责任制,确保财务报告合法合规、真实完整和 有效利用。 (十八)关联交易管理 公司制定《关联交易管理办法》,确保关联交易符合国 家相关监管要求,正确识别关联方,并进行准确及时的关联 交易统计及披露。 (十九)税务管理 公司确保依法纳税及进行税务筹划。 (二十)资金管理 公司建立《货币资金管理制度》、《备用金借款管理规 定》、《资金平衡管理制度》等一系列资金管理制度,确保资 金管理符合公司发展战略,通过严格的资金授权、批准、审 验等相关管理制度,加强资金活动的集中归口管理,明确筹 资、运营等各环节的职责权限和岗位分离要求,定期或不定 期检查和评价资金活动情况,落实责任追究制度,确保资金 安全和有效运行,符合国家相关监管要求。 (二十一)预算管理 公司制定《全面预算管理办法》,明确预算管理体制以 及各预算执行单位的职责权限、授权批准程序和工作协调机 8 制,确保预算编制依据合理、程序适当、方法科学;加强对 预算执行的管理,落实预算执行责任制,确保预算刚性,严 格预算执行,建立严格的预算执行考核制度,对各预算执行 单位和个人进行考核。 (二十二)资产管理 公司建立《固定资产管理办法》、《非生产类固定资产管 理办法》、《无形资产管理办法》,确保资产管理符合国家相 关监管要求和企业经营管理需要,加强固定资产维护和更新 改造,不断提升固定资产的使用效能,积极促进固定资产处 于良好运行状态。加强对无形资产的管理,促进无形资产有 效利用,充分发挥无形资产对提升企业核心竞争力的作用。 (二十三)行政后勤 公司制定《行政公文处理办法》、《新闻宣传工作管理办 法》,根据公司管理需要,对收发文、网站、内刊进行明确 管理,确保形成对公司正常运转的合理保障。 (二十四)人力资源 公司建立《劳动合同管理制度》、《员工招聘与录用管理 制度》、《人事异动管理制度》、《员工档案管理制度》、《培训 开发管理制度》等一系列人力资源相关制度,明确人力资源 的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求, 实现人力资源的合理配置,全面提升企业核心竞争力。 (二十五)法律事务 9 公司制定《法律事务管理办法》,规范法律事务管理, 全面维护公司合法权益,确保公司经营管理活动符合国家相 关法律法规,通过法律行动保障公司合法权益。 (二十六)合同管理 公司制定《合同管理办法》,根据经营管理需要,明确 合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求,公司合同管理 实行统一管理和分级审批、备案相结合的原则。采取相应控 制措施,促进合同有效履行,切实维护公司的合法权益。 (二十七)信息系统 公司根据内部控制要求,结合组织架构、业务范围、地 域分布、技术能力等因素,制定信息系统建设整体规划,有 序组织信息系统开发、运行与维护,优化管理流程,防范经 营风险,全面提升企业现代化管理水平。 (二十八)内部控制 公司制定《内部控制管理办法》提高公司经营管理水平 和风险防范能力,促进公司规范运作和可持续发展。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域 涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。 (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系、《内部控制手册》及公 司《内部控制管理办法》,对纳入评价范围的高风险领域和 单位组织开展内部控制评价工作。 10 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重 要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、 风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非 财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺 陷具体认定标准,并与以前年度保持一致,公司确定的内部 控制缺陷认定标准如下: 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 结合公司规模、行业特征、风险水平等因素公司确定的 财务报告内部控制缺陷评价的定量、定性两个方面进行缺陷 认定,具体标准如下表: 缺陷认定标准 缺陷类型 定量 定性 1. 导致重大的运营效率低下或失效的 2. 重要资产的安全性存在重大隐患或直接导 致重大的资产损失的 潜在损失或 3. 信息系统安全存在重大隐患的 错报造成直 4. 导致财务报告重要科目的系统性差错的 重大缺陷 接财产损失 5. 负面消息在整个业务领域内流传 大 于 5000 万 6. 或者被全国性媒体及公众媒体关注 元 7. 对企业声誉造成重大损害的 8. 违反法规,导致政府部门或者监管机构的处 罚且金额巨大;重大商业纠纷、各类重大诉 讼,且赔偿金额巨大的 11 1. 对日常经营业务的效率和效果产生重要影响 潜 在 损 失 或 2. 重要制度或者流程指引的缺失或缺乏定期的 错报造成直 系统性评估 重要缺陷 接 财 产 损 失 3. 重要资产的安全性存在较大隐患或间接导致 大 于 2000 万 重大的资产损失 -5000万元 4. 发现非管理层的舞弊 5. 对企业声誉造成直接或间接影响 潜在损失或 错报造成直 1. 对日常经营业务的效率和效果产生较小影响 一般缺陷 接财产损失 2. 除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷 不 超 过 2000 万元 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司非财务报告内部控制缺陷认定的标准主要依据业 务性质的严重程度、直接或潜在负面影响、影响的范围等因 素来确定,公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定 量、定性标准如下: 缺陷类型 定量 定性 直接财产损 1. 公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效 重大缺陷 失金额5000 2. 内控评价重大缺陷未完成整改 万元 12 2000万元直 1. 公司一般业务缺乏制度控制或制度体系失效 重要缺陷 接财产损失 2. 内控评价重要缺陷未完成整改 金 额 ≤ 5000 万元 直接财产损 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制 一般缺陷 失 金 额 ≤ 缺陷 2000万元 (三)内部控制缺陷认定及整改情况 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内 公司未发现财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期 内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷、一 般缺陷。 2017 年度,公司将继续推进实施企业内部控制基本规 范,按照基本规范与应用指引的要求,继续加强公司内部控 制的宣传和培训,提升广大员工和各级领导干部对内部控制 的理解和重视,培养内部控制专业人才;继续完善内部控制 制度体系,进行必要的补充修订;继续优化内部控制相关组 织结构,作为有效推动内部控制体系运转的基础;定期进行 内部控制评价和缺陷整改;积极推动内部控制考核,保障内 部控制有效运转。 13 未来期间,公司将继续完善内部控制制度,规范内部控 制制度执行,强化内部控制监督检查,促进公司健康,可持 续发展。 董事长: 唐山冀东装备工程股份有限公司 2017 年 3 月 16 日 14

Power by DedeCms